一、引言
随着江苏企业国际化步伐的加快，越来越多的企业选择进行境外投资（ODI）。为确保企业境外投资的合规性，江苏省对ODI备案流程进行了明确和规范。本指引旨在帮助江苏企业了解并顺利完成ODI备案操作。
二、前期准备
- 项目评估：企业需对拟投资项目进行详细的市场调研和可行性分析，确保投资决策的科学性和合理性。
- 内部决策：召开董事会或股东大会，就境外投资项目进行讨论并作出决议。
- 选择投资路径：根据企业自身情况和市场环境，选择适合的投资方式，如直接设立子公司、收购海外企业股权或绿地投资等。
三、备案流程
- 申报：
- ODI跨境合规团队会负责整个申报的流程以及沟通的过程。
- 材料准备：
- 企业法人营业执照副本复印件。
- 投资意向书或合作协议。
- 董事会或股东会关于境外投资的决议。
- 投资项目的可行性研究报告。
- 资金来源说明及财务审计报告（最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，净资产和净利润需大于对外投资额，资产负债率最好低于70%）。
- 涉及特定敏感领域的，需提供相关行业主管部门意见。
- 地方商务部门初审：
- 将上述材料提交至所在市商务局进行初步审核。
- 初审周期约为5个工作日，审核通过后，材料将被转至省级商务部门。
- 省级商务部门复核：
- 省级商务部门对企业提交的材料进行复核。
- 复核周期约为10-15个工作日，复核通过后，材料将报送至商务部。
- 商务部终审：
- 商务部对企业提交的材料进行最终审批。
- 审批周期约为20个工作日，审批通过后，企业将获得《企业境外投资证书》。
四、资金出境与外汇管理
- 企业凭《企业境外投资证书》到银行办理外汇登记，获得《业务登记凭证》。
- 按照外汇管理局的规定，办理境外直接投资资金汇出手续，确保遵守国家外汇管理政策。
五、注意事项
- 合规性审查：确保投资项目符合国内外法律法规，特别是涉及敏感行业时需格外注意。
- 风险评估：充分评估政治、经济、法律等各类风险，制定风险应对措施。
- 信息真实性：提交的所有材料必须真实有效，虚假申报将面临严重处罚。
- 跟踪管理：项目实施后，企业应定期向商务、外汇等部门报告投资进展及经营状况。
- 税务规划：提前咨询税务专家，了解目的地国家的税收政策，合理规划税务，避免双重征税。
六、结语
ODI备案是企业境外投资的重要环节，也是保障企业合法权益的重要措施。江苏企业在进行ODI备案时，应充分了解备案流程和要求，确保资料的真实性和合规性。同时，企业在境外投资过程中也应注重风险控制和法律遵守，为企业的长远发展奠定坚实基础。
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